返回首页您现在的位置: 主页 > 手机报码室报码 > 文章内容

年报]伊力特(600197)2009年年度报告

作者: admin 来源: 未知 时间: 2019-10-07 阅读:

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (二) 公司独立董事宋岩因出差原故未出席公司四届十三次董事会会议,书面委托独立董事马洁代为行使表决权。

  (三) 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  (四) 公司负责人徐勇辉、主管会计工作负责人戴志坚及会计机构负责人(会计主管人员)朱继新声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  乌鲁木齐市昆明路 148号新捷小区一号楼 乌鲁木齐市昆明路 148号新捷小区一号楼

  公司聘请的会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 106,037,994.10

  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回金额220万元为:(1)本期收回广州市金棕榈影视公司往来款坏账准备转回 120 万元;(2)收回陕西才特贸易有限公司款项转回 100 万元。

  扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 11.21 10.47 增加 0.74 个百分点 11.17

  公司股权分置改革方案于2006年7月18 日,经公司相关股东大会审议通过,根据审议

  通过的股改方案,公司有限售条件的流通股股份225,711,341股于2009年8月12 日上市流

  2009年6月,南方证券有限公司与新疆伊犁酿酒总厂签订股份转让协议,南方证券有限

  公司将股权分置改革时新疆伊犁酿酒总厂代其支付的对价309,278股予以偿还。

  上表中公司股东新疆伊犁酿酒总厂本年解除限售股数较年初限售股数增加了309,278股,是由于南方证券有限公司将股权分置改革时新疆伊犁酿酒总厂代其支付的对价予以偿还,偿还后相应上表中南方证券有限公司本年解除限售股数较年初限售股数减少了309,278股。

  报告期内,公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构变动,其他变动见“股份变动情况表”。

  新疆生产建设兵团投资有限责任公司 国家 0.78 3,425,943 无

  中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金 10,299,616 人民币普通股

  中国农业银行-交银施罗德成长股票证券投资基金 3,499,348 人民币普通股

  兴业银行股份有限公司-光大保德信红利股票型证券投资基金 3,172,414 人民币普通股

  第2、3、7名股东同属易方达基金管理有限公司管理,除上述股东关联关系或一致行动的说明

  1、徐勇辉:最近5年担任新疆伊力特实业股份有限公司董事长、兼任新疆伊力特集团有限公司董事长、党委副书记。

  3、安涛:现任新疆生产建设兵团投资有限责任公司董事长兼总经理;曾任新疆生产建设兵团投资有限责任公司党组书记。

  4、白炳辉:现任伊犁糖烟酒有限责任公司董事长;曾任伊犁糖烟酒有限责任公司副总经理。

  5、宋岩:现任五洲松德联合会计师事务所合伙人、副主任会计师;曾在新疆华西分所协助主任会计师和执行合伙人的工作。

  6、马洁:最近5年担任新疆财经大学MBA学院院长、新疆财经大学教授,兼任上海财经大学博士生导师。

  10、严莉:现任新疆伊力特实业股份有限公司证券事务代表;曾任新疆伊力特实业股份有限公司驻乌办事处会计。

  12、戴志坚:最近5年担任新疆伊力特实业股份有限公司总会计师兼财务部负责人。

  15、刘新宇:最近5年担任新疆伊力特实业股份有限公司总工程师兼技术中心主任。

  安涛 新疆生产建设兵团投资有限责任公司 董事长 2006年 2月3 日 是

  夏军民 新疆天业节水灌溉股份有限公司 独立董事 2007年 5月10 日 2010年 5月9 日 是

  马洁 新疆天利高新股份有限公司 独立董事 2009年 5月25 日 2012年 5月26 日 是

  马洁 新疆八一钢铁股份有限公司 独立董事 2009年 9月12 日 2012年 9月13 日 是

  马洁 中信国安葡萄酒业股份有限公司 独立董事 2006年 9月15 日 2009年 9月14 日 是

  马洁 新疆冠农果茸股份有限公司 独立董事 2007年 12月 27 日 2010年12月26日 是

  董事、监事、高级管理人 在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照公司的薪资制度,获得劳动报酬,

  员报酬的决策程序 享受福利待遇。独立董事津贴依据公司股东大会审议通过的津贴标准执行。

  董事、监事和高级管理人 按照上述原则执行,详见本章(一)董事、监事、高级管理人员持股变动及报

  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及监管部门下发的有关规定运作,不断完善法人治理结构,公司权力机构、决策机构、监督机构及管理层之间权责明确,运作规范,董事会认为公司法人治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求,不存在差异。

  1、股东与股东大会:报告期,公司共召开了四次股东大会,均有律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书,会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。公司能够积极维护所有股东的利益,保证每个股东都能在股东大会上表达自己的意见和建议,充分尊重股东的知情权和重大决策参与权,使股东能够充分行使股东的表决权。

  2、控股股东与上市公司:控股股东依法对公司行使出资人权利并承担义务,不存在越过股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况,也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面做到了“五分开”,彼此独立运作。

  3、董事与董事会:报告期,公司共召开九次董事会,会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。公司董事能够勤勉诚信地履行职责,以保证公司和全体股东的最大利益,公司董事会下设的委员会充分发挥专业优势,利用各自的专长在重大事项方面提出合理建议,促进董事会的科学决策。公司董事能够认真审阅会议各

  4、监事与监事会:报告期,公司共召开四次监事会,会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。公司监事能按照有关要求,本着对全体股东负责的态度,依法、独立地对公司财务和公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。

  5、利益相关者:公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益,能够与利益相关者积极合作,互惠互利,共同推动公司持续、健康、稳定发展。

  6、信息披露与透明度:公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求进行信息披露,保证所有股东有平等机会获得信息,公司指定专人负责信息披露工作,认真对待股东的来信、来电及到访,能够保证所有可能对股东和其他利益相关者产生实质性影响的信息得到真实、准确、完整、及时的披露。

  7、投资者关系管理:公司注重投资者关系管理,利用网络、电话、接受来访、走访等多种方式加强与投资者的沟通交流,建立了良好的投资者关系。

  8、公司治理情况:报告期,公司根据中国证监会下发的《关于2009年上市公司治理相关工作的通知》以及新疆监管局下发的《关于做好2009年辖区上市公司治理相关工作的通知》要求,进一步巩固专项治理活动取得的成果,并持续关注已整改问题的整改效果,及时总结不足,不断加以完善;同时将需要持续改进的问题分解到月、分解到周,有计划、有步骤的推进持续改进问题的整改,取得了明显的成效。截止目前,公司已经完成了存在问题的整改,实现了公司治理专项活动的总体目标和各项指标。

  2、报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  公司制定了《独立董事工作制度》和《独立董事年度报告工作制度》。《独立董事工作制度》对独立董事的任职资格、必须具备的独立性、提名、选举、更换以及拥有的特别职权做了详细的规定,明确了独立董事的职责权限。《独立董事年度报告工作制度》对独立董事在公司年报编制和信息披露过程中需要切实履行的责任和义务等做了具体规定。

  2009年,独立董事本着对全体股东负责的态度,独立公正的审阅了董事会的各项议题,对

  2009年度公司关联交易、对外担保、续聘会计师事务所、资产减值准备的计提等方面发表了独立意见,年报期间,独立董事在听取管理层汇报的基础上对公司进行了实地考察、重点项

  目进行了现场核查落实,认真履行了定期报告编制过程中的检查与监督职责,较好的发挥了独立董事的独立作用及专业优势,对董事会的科学决策、规范运作以及公司的长远可持续发展起到了积极作用,维护了中小股东的合法权益。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  2009 年下半年,公司聘请了专业的管理咨询公司与公司审计监察部共同组成内

  内部控制制度建立健 控建设工作组,开始进行内控体系的建设工作。2009 年,设立完成了“四位一

  全的工作计划及其实 体”的内控组织机构体系,通过前期调研、项目启动、项目建设等阶段的工作,

  施情况 建立了伊力特的风险数据库、梳理了各类业务流程、完善了公司的各项制度、修

  公司的审计监察部负责内控体系的检查监督工作,内容包括持续监督、独立评估、

  为充分发挥独立董事在内控方面的专业优势,在“四位一体”的内控组织体系中,

  与财务核算相关的内 公司实际情况制定了《财务管理制度》,包括公司预算分析管理、资金管理、费

  部控制制度的完善情 用报支管理、应收款项管理、资产管理、财务信息化管理等内控管理内容。制度

  况 明确了公司财务人员的岗位职责;公司各分、子公司接受公司财务部的管理和领

  截至本报告期末,公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。2010

  公司高级管理人员实行年薪制,年薪包括基础年薪和风险年薪,基础年薪按月发放,风险年薪根据公司年初制定的目标任务完成情况,进行年终经营综合指标的考核,并在业绩考评后根据考评结果确定风险年薪。

  为了提高年报信息披露的质量和透明度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性,公司制定了《新疆伊力特实业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,制度对年报信息披露重大差错、使用范围、遵循原则、责任的认定及追究等内容进行了明确要求。报告期,公司未出现年报信息披露重大差错。

  报告期,面对竞争激烈的白酒市场、克服新疆“7.5”事件带来的不利影响,公司紧紧围绕生产、经营、管理各项工作重点,全面落实“保增长、保稳定、惠民生、保质量、促发展”的各项措施,不断优化产品结构,做精做强本地市场,扎实推进各项工作,圆满完成了年初制定的经营目标。报告期公司实现营业收入87,088.04万元,较上年同期增长19.15%;实现营业利润17,108.46万元,较上年同期增长15.49%;实现归属于上市公司股东的净利润

  10,923.87万元,较上年同期下降10.94%,实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润10,603.80万元,较上年同期增长了9.57%。报告期,公司主要采取了以下措施:

  为了稳定主业发展,增强产品竞争力,公司始终坚守并继承酿酒的传统工艺。报告期,通过实施酿酒地面凉床和蒸馏设备技改,实现节能减排,使甑桶热效率提高,从而有利于酒醅中芳香成分的提取,提高了蒸馏效率和原酒质量。报告期公司还新增库容7400立方,通过大容器的勾调组合,配以酒质控制计算机管理系统的辅助,将基酒组合在一起,实现优势互补,提高了成品酒复合香味,减少同一产品的批次差异,稳定酒质和口感,减少损耗浪费,规范工艺操作,提高并稳定了产品质量。

  (2)提升工艺装备水平,改善生产条件。报告期,公司对白酒包装生产线进行了技术改造,改善了生产工作条件,降低了员工的劳动强度,节省了包装成本,提升了产品外包装质量,提高了劳动生产效率。目前包装水平已接近国内同行业领先水平。

  (3)加强班组建设、强化现场管理。报告期,公司继续深入开展以“抓管理、降成本、增效益”为主要内容的管理年活动,强化现场6S 管理,进一步增强员工自主管理、自主控制的意识,形成一个积极向上“从我做起,从此改变”的规范化管理热潮,员工积极性提高、工作效率提升。

  (4)重点建设项目稳步推进。截止目前,公司95万吨煤焦化项目1#焦炉主体已砌筑完毕,土建工程完成投产工程量的60%;公司铁路物流项目,站场改扩建工程、桥梁、涵洞、路基工程已基本完工,铁路专用线)狠抓节能减排,积极争取各类奖励资金。2009年,公司取得各类补贴资金1348万元,其中各类贴息、补助资金1130万元、节能减排奖励资金218万元。

  注:新疆市场营业收入较上年同期增长42.18%,主要是由于公司本期加大新疆市场开拓力度,深入挖掘市场潜力,优化产品结构,使新疆市场的白酒收入增加所致。

  报告期,应收票据较上年同期增长73.56%,主要是由于公司本期白酒销售规模扩大,同时以票据方式结算量增加所致;

  报告期,应收账款较上年同期增长51.43%,主要是由于公司本期加大市场开拓力度,销售收入较上年同期增加所致;

  报告期,其他应收款较上年同期增长138.13%,主要是由于公司本期转让了伊力特资产管理有限公司股权,按照转让协议约定,尚未到期的股权转让款转成往来款所致;

  报告期,在建工程较上年同期增长182.45%,主要是由于公司本期煤焦化项目、铁路物流项目投资增加所致;

  报告期,工程物资较上年同期增长1553.34%,主要是由于公司本期为建设煤焦化项目购入工程物资所致;

  报告期,无形资产较上年同期增长788.27%,主要是由于公司本期为建设铁路物流项目购入土地使用权所致;

  报告期,预收账款较上年同期增长34.51%,主要是由于公司本期加大了市场开拓力度,白酒销售规模扩大,导致预付购货款增加所致;

  报告期,应付职工薪酬较上年同期增长106.37%,主要是由于公司本期计提的职工奖金尚未发放所致;

  报告期,应交税费较上年同期减少46.01%,主要是由于新增值税暂行条例颁布后,公司购进的应税固定资产可抵扣进项税增加所致;

  报告期,应付股利较上年同期增长96.83%,主要是由于公司本期宣告分配的股利中股东新疆伊犁酿酒总厂的股利尚未支付所致;

  报告期,其他应付款较上年同期增长58.89%,主要是由于公司本期煤焦化项目及铁路物流项目应付工程款增加所致;

  报告期,其他非流动负债较上年同期增长658.11%,主要是由于公司本期收到与资产相关的政府补助增加所致。

  报告期,销售费用较上年同期增长66.02%,主要是由于公司本期加大白酒的促销及宣传力度所致;

  报告期,管理费用较上年同期增长27.23%,主要是由于公司本期员工工资支出增加所致;

  报告期,财务费用较上年同期增长252.69%,主要是由于公司本期借款增加,利息支出增加所致;

  报告期,投资收益较上年同期减少73.06%,主要是由于公司上年同期确认了广州金璇项目投资收益,而本期无此收益所致;

  报告期,所得税费用较上年同期增长163.92%,主要是由于公司原子公司新源县九鼎商贸有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策,自2006年1月1日至 2008年12月31日免征企业所得税,本期税收优惠政策到期,公司不再享受此项税收优惠政策所致。

  报告期,经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少64.24%,主要是由于公司本期支付的税费增加以及经营性往来变动较上期减少所致;

  报告期,投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少176.73%,主要是由于公司本期煤焦化项目、铁路物流项目投资增加所致;

  ☆ 报告期,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加147.60%,主要是由于公司本期项目投资借款及利息较上期增加所致。

  ①、新疆伊力特经销公司,主要经营酒及饮料、包装物及废旧包装物的回收利用等业务;注册资本11,000万元,系本公司全资子公司。报告期末资产总额44,201.99万元,净资产

  ②、伊宁县天伦商贸有限责任公司,主要经营白酒批发、零售等业务;注册资本50万元,系本公司全资子公司。报告期末资产总额4,112.94万元,净资产183.66万元,2009年实现营业收入5,650.60万元,净利润1,336.64万元。

  ③、伊犁伊力特印务有限责任公司,主要经营自治区区域内的出版物包装,装璜印刷等业务;注册资本5,578.58万元,本公司投资5,280万元,持股比例94.65%。报告期末资产总额

  ④、伊犁彩丰印务有限责任公司,主要经营印刷物资耗材及文化办公用品的批发等业务;注册资本200万元,本公司间接持有该公司100%的股权。报告期末资产总额1,909.66万元,净资产1,005.21万元,2009年实现营业收入2,480.59万元,净利润570.62万元。

  ⑤、新疆伊力特酒店有限责任公司,主要经营住宿、餐饮、美发、桑拿等业务;注册资本

  ⑥、伊犁伊力特玻璃制品有限公司,主要经营玻璃制品、瓶罐的生产及销售等业务;注册资本1,298.64万元,本公司投资1,149.49元,持股比例96.05%。报告期末资产总额2,235.10

  ⑦、伊力特野生果投资开发有限公司,主要经营野生果浓缩叶、果汁饮料、果汁冰水、果茶、番茄酱、胡萝卜汁、果冻、果酱、水果沙司、罐头商品加工销售等业务;注册资本4,000.00

  万元,系本公司全资子公司,报告期末资产总额4,773.39万元,净资产3,918.52万元,2009

  ⑧、新疆伊力特煤化工有限责任公司,主要经营气煤焦、冶金焦、焦炭、型焦、粒焦等业务;注册资本10,000.00万元,本公司投资6,100万元,持股比例61%。截止本报告期末,该公司尚处于建设期。报告期末资产总额30,271.66万元,净资产9,312.08万元,当期无收入,计入损益的费用为634.61万元。

  ⑨、伊犁伊力特现代物流有限公司,主要经营许可经营项目,铁路专用线运输,一般经营项目仓储库等业务;注册资本9,000万元,系本公司全资子公司。截止本报告期末,该公司尚处于建设期。报告期末资产总额10,100.06万元,净资产8,940.18万元,当期无收入,计入损益的费用为59.82万元。

  由于食品工业和宏观经济紧密相关,2010年白酒行业仍将面临严峻的考验,消费税上调、市场竞争日益加剧等因素将持续影响行业的发展。长期来看,随着消费者可支配收入的增加,白酒生产工艺和技术水平的不断创新,白酒行业景气指数将不断提高,白酒行业仍将保持平稳的发展态势,但市场竞争十分激烈,白酒产品进一步向高档化、品牌化、文化方向发展。

  全国性名酒和地方性名酒竞争将进一步加剧,全国性名酒的推广在未来也会形成自己的重点投放或主导区域,而地方名酒在做实地方市场的同时也会遵循边际扩张原则,逐步扩大

  自己的市场份额。白酒市场已经逐步形成全国性品牌、区域性强势品牌和渠道品牌、终端品牌相结合的竞争格局。

  面对白酒市场日趋激烈的竞争态势,公司深知与行业强势企业在经营实力、品牌竞争力等方面仍有较大差距,而由于食品安全问题的频发,白酒质量优秀企业也将在未来的激烈竞争中带来新的发展机遇。2010年公司将继续稳步发展公司酒业,适当兼顾其他业务,力争实现营业收入10.5亿元(合并报表),实现利润总额2亿元(合并报表)。

  公司将紧紧抓住机遇,以市场为导向,技术创新为动力,优化公司资本结构、经济结构和产品结构,进一步发挥主业优势,做精做强。同时依托公司重点建设项目优势,培养壮大公司经济实力,提升公司盈利水平。

  为实现公司2010年经营计划以及未来可持续发展的需要,公司将继续填平补齐实施对酿酒主业和配套产业的技术改造项目,并加大对铁路物流专线项目以及煤焦化项目的建设力度,以上项目所需资金,公司将通过自筹或其他方式来解决。

  2010年公司将进一步完善经销商评价体系、市场评价体系、重点市场评价体系,以季度为周期,以网点建设为目标定期进行严格考核评价,明确厂家与经销商的分工与责任,整合双方优势资源,全面提升品牌的综合竞争能力。

  2010年公司将继续通过内培外送的方式,与各大院校建立长期联系,并派专业技术人员到优秀企业交流学习,学习坚持以理论与实际操作相结合的方式,提高技术人员的专业素质,为重大项目的顺利投产做好人才储备。

  (3)行业的无序竞争,造成准入门槛较低、伪劣以及假冒产品的屡禁不止,将可能会给公司产品造成一定的负面影响。

  2010年公司将继续积极和工商、消费者协会、公安等市场监管部门一同深入市场打击假冒伪劣商品,切实维护消费者的合法权益,维护公司的利益。

  物流有限公司 运输,仓储库 有限公司,注册资本 9000 万元,持股比例 100%。

  伊宁县天伦商贸 酒类、饮料批 2009年 4 月,公司投资设立了伊宁县天伦商贸有限

  有限责任公司 发、零售 责任公司,注册资本 50万元,持股比例 100%。

  伊犁伊力特玻璃 玻璃制品生 特玻璃制品有限公司少数股东所持的 9.25%股权,

  制品有限公司 产销售 股权受让完成后,本公司的持股比例由 86.80%增加

  (三) 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

  四届六次董事会 2009年 3月2 日 《上海证券报》 2009年 3月4 日

  四届九次董事会 2009年 5月8 日 《上海证券报》 2009年 5月9 日

  公司利润分配方案执行情况:公司2008年度股东大会审议通过了公司2008年度利润分配方案,2009年5月9 日公司在《上海证券报》刊登了“新疆伊力特实业股份有限公司2008

  年度利润分配实施公告”,公司向股权登记日登记在册的全体股东按每10股派现1.80元(含税)。股权登记日为2009年5月15日,除息日为2009年5月18日,红利发放日为2009年

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  根据中国证监会、上海证券交易所的要求,公司制定了《董事会审计委员会实施细则》和《审计委员会年报工作规程》,并经公司董事会审议通过.《审计委员会实施细则》主要对审计委员会人员构成、职责权限、决策程序、议事规则等方面做了规定。《审计委员会年报工作规程》主要对审计委员会在年度报告编制和披露过程中应履行的监督检查职能做了明确的要求。

  报告期内,公司审计委员会认真履行职责,有效的开展了以下方面的工作,具体如下:

  (1)审计委员会运用其专业优势,对公司重大建设项目向管理层提供了财务方面的专业化意见,并在听取管理层对重大项目的情况介绍后,对项目建设现场进行了核查落实,形成了书面意见。

  (2)审计委员会参与到公司内控体系的建设中,听取项目建设组的汇报,审核相关资料,提出书面的补充完善意见,阶段性指导了相关工作。

  (3)年报审计阶段,审计委员会与审计机构进行事前沟通,确定2009年度财务报告的审计安排、审计计划、审计重点。审阅公司提交的未经审计的2009年度财务报表,认为公司提供的2009年度财务报表严格按照企业会计准则进行编制,未发现存在重大错误和遗漏。

  审计过程中,采取见面、电话等方式加强了与会计师的沟通,并书面发函督促会计师按照约定期限提交审计报告,年审会计师向审计委员会汇报了审计工作进展情况、重点方面的审计情况。审计委员会到公司进行了现场考察,听取了公司财务负责人对公司财务状况及经营成果的汇报。

  年审会计师对公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见结论的审计报告,审计委员会审阅后认为经天职国际会计师事务所审计后的公司2009年度财务报表是按照现行企业会计准则的要求编制的,在所有重大方面线

  报告期,公司审计委员会结合公司的实际情况,有效的开展了各项工作,充分履行了监督检查职能,年报期间切实维护了审计的独立性。

  报告期,董事会薪酬委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》等相关法律、法规所赋予的职责和权限,本着为公司股东和董事会负责的态度,勤勉尽责,积极开展各项工作。

  董事会薪酬与考核委员会对公司在职董事、高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核,认为公司在职董事、高级管理人员的薪酬符合公司年薪制管理办法,有利于上述人员更好的履行职责,促进公司总体经营目标的实现。

  经天职国际会计师事务所有限公司审计,2009年度本公司(母公司)实现净利润

  股为基数,向全体股东每10股派1.80元(含税),共派现金79,380,000元。2009年度不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交公司2009年年度股东大会审议。

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的

  为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间,公司外部信息使用人的管理,公司根据中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》及上海证券交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》的要求,制定了《新疆伊力特实业股份有限公司外部信息使用人管理制度》,制度对适用范围、外部信息使用管理等内容作了详细的规范。

  2009年 2月25 日召开公司四届四次监事会会议 2008 年度报告全文及摘要;4、公司与伊犁晶莹

  报告期内,公司严格遵守国家法律、法规和《公司章程》,依法运作。公司董事会、股东大会决策程序和形成的决议合法有效,信息披露真实、准确、及时、完整,通过法人治理专项活动的开展,进一步完善了公司的内部管理制度和内部控制制度。公司董事会、经理层做出的各项决议,都是本着公司利益最大化的目标,是符合公司发展需要的。董事会专门委员会不断加强其职能,为董事会决策提供支持。董事会及公司高级管理人员在执行职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

  报告期内,公司监事会本着对全体股东负责的精神,对公司的财务制度和财务状况进行了监督和检查,对公司的定期报告、财务决算报告、计提资产减值准备等事项进行了认真的

  审查。认为:公司的财务制度健全、管理规范、财务运作正常,定期报告的内容及格式均严格按照国家财政法规及中国证监会的相关规定进行编制。公司报告期内计提减值准备的依据充分、理由合理、程序规范,符合现行《公司法》和财政部颁布的《企业会计准则》的相关规定,遵循了客观、公正、谨慎的原则。天职国际会计师事务所有限公司审计公司2009年度财务报告,其出具的标准无保留意见审计报告,客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果,对有关事项作出的评价是客观和公正的。

  报告期内,监事会审议了公司的关联交易,认为公司与关联方之间发生的关联交易是因经营需要而发生的,公司认真执行了董事会决议,签订了关联交易协议(合同),交易程序透明规范,交易价格公平合理。关联交易履行了必要的审议程序,关联董事回避表决,独立董事发表独立意见,公司的关联交易没有发现有损害公司和股东利益的情形。

  所持对象 最初投资成本 持有数量 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 股份

  (1)1999年8月23日,公司出资100,000,000元投资湘财证券有限责任公司(以下简称湘财证券),初始投资占该公司注册资本的9.98%。2005年湘财证券因出现巨额亏损,财务状况恶化,本公司对该项长期股权投资计提减值准备85,000,000元。2006年湘财证券进行增资扩股,根据中国证券监督管理委员会证监机构字〔2007〕7号《关于同意湘财证券有限责任公司增资扩股方案的批复》,本公司拥有湘财证券有限责任公司增资后的出资额为5,521,000.00

  元,为此2006年本公司补充计提对该项长期股权投资的减值准备9,479,000元,累计计提减

  值准备94,479,000元。目前公司对湘财证券的持股比例为0.13%,报告期该公司没有进行利润分配。

  (2)金石期货有限公司(以下简称金石期货)为本公司的参股公司,本公司持有金石期货2,450万元股权,占该公司注册资本的37.12%。2008年,本公司根据企业会计准则第8号-资产减值的相关规定,对该项投资的可收回金额低于账面价值部分计提长期投资减值准备累计达22,194,031.61元。截至2009年12月31日,本公司持有金石期货投资账面价值为

  报告期,公司与实际控制股东新疆伊力特集团有限公司因在广州金璇及金璇大厦项目中涉及的收益分配及风险划分事宜发生了关联交易,该关联交易事项已经公司2009年2月9日召开的四届四次董事会、2009年2月25 日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过,内容详见2009年2月26 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项

  2006年4月6日,公司与新疆生产建设兵团农四师72团场签订了《租赁协议》,公司将一万亩耕地租赁给新疆生产建设兵团农四师72团场,租赁的期限为2006年1月1日至 2020

  年5月22 日,经双方协商,租赁期收益为每年1,170,000元,公司可确保收回每年的租赁收益。由于上述土地公司已办理国有土地使用权证,根据新会计准则该项资产将划为以成本模式后续计量的投资性房地产。

  报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 151,698,000

  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0

  2001年5月28 日,经本公司2001年度股东大会审议通过,本公司就新天国际经济技术

  合作(集团)有限公司(以下简称新天国际公司)在中国进出口银行申请151,698,000.00

  元人民币中央外贸发展基金贷款提供了连带责任保证,该项贷款担保期限为10年。为防范担

  保风险,本公司已和新天国际公司签订反担保协议,新天国际公司同意将其持有墨西哥新天

  可变资本有限公司100%的股权质押给本公司作为反担保,质押期限至本公司为新天国际公司

  ☆ 公司控股股东新疆伊犁酿酒总厂在股改中承诺:(1)伊力特股权分置改革实施之后,新

  疆伊犁酿酒总厂将在伊力特年度股东大会上提议并投赞成票:伊力特连续5年每年分配的现

  金红利不低于当年实现的可供分配的利润的60%。(2)新疆伊犁酿酒总厂同意先行替无法支

  付对价的非流通股股东代为支付本次股权分置改革应执行的对价安排。新疆伊犁酿酒总厂保

  留日后向上述非流通股股东追偿代为支付的股份及其派生的任何增值部分的权利。代为支付

  后,上述非流通股股东所持股份如上市流通(无论该等股东所持股份的所有权是否发生转移),

  应当向新疆伊犁酿酒总厂偿还代为支付的股份及其派生的任何增值部分。上述非流通股股东持有的本公司股份若上市流通,须取得新疆伊犁酿酒总厂的书面同意,并由公司董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请后,方可上市交易。(3)自股权分置改革方案实施之日起36个月内不通过证券交易所挂牌交易,出售所持原非流通股股份。(4)2009年8

  月3日,新疆伊犁酿酒总厂再次书面承诺:将继续严格履行伊力特股改时作出的“伊力特股权分置改革实施之后,新疆伊犁酿酒总厂将在伊力特年度股东大会上提议并投赞成票:伊力特连续5年每年分配的现金红利不低于当年实现的可供分配的利润的60%。”的特别承诺,直至上述承诺履行完毕。目前正按承诺履行义务。2009年8月12日,公司有限售条件的流通股已全部上市流通。

  报告期,公司未改聘会计师事务所,公司聘任的会计师事务所为天职国际会计师事务所有限公司。该会计师事务所已为本公司提供了5年的审计服务。2009年支付审计费用30万元。

  (九)本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  2009年7月8日,经公司 2009年第三次临时股东大会审议通过,公司为控股子公司新疆伊力特煤化工有限责任公司在金融机构申请的5亿元银行贷款提供连带保证责任担保,被担保方将以其等值的固定资产或在建工程为其贷款担保的反担保。截止目前,贷款尚未启用,担保责任未发生。

  券的申请未获得中国证券监督管理委员会发行 《上海证券报》C6 2009年1 月9 日 ,

  会议决议公告暨召开2009年第一次临时股东大 《上海证券报》C12 2009年2 月10 日 ,

  新疆伊力特实业股份有限公司关联交易公告 《上海证券报》C12 2009年2 月10 日 ,

  新疆伊力特实业股份有限公司关联交易公告 《上海证券报》C13 2009年2 月26 日 ,

  会议决议公告暨召开2008年年度股东大会的通 《上海证券报》C10 2009年3 月4 日 ,

  会议决议公告暨召开2009年第二次临时股东大 《上海证券报》21 2009年5 月9 日 ,

  新疆伊力特实业股份有限公司对外投资公告 《上海证券报》21 2009年5 月9 日 ,

  会议决议公告暨召开2009年第三次临时股东大 《上海证券报》B5 2009年6 月23 日 ,

  公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师向芳芸、谭学审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上所披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

  我们审计了后附的新疆伊力特实业股份有限公司(以下简称“伊力特股份公司”)财务报表,包括2009年12月31日的合并及公司资产负债表,2009年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是伊力特股份公司管理层的责任。这种责任包括:

  (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错

  误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

  我们认为,伊力特股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了伊力特股份公司2009年12月31日合并及公司的财务状况、2009年度合并及公

  编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司 2009 年 12月 31 日 金额单位:元

  编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司 2009年12月31日 金额单位:元

  编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司 2009年 12 月 31日 金额单位:元

  编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司 2009 年12 月 31 日 金额单位:元

  新疆伊力特实业股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)系经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[1999]74号文批准,由新疆伊犁酿酒总厂(以下简称“酿酒总厂”)为主要发起人,联合四川省德阳市黄许印刷厂、新疆副食(集团)有限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司、新疆生产建设兵团投资中心、南方证券有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999年5月27 日正式成立,成立时总股本为145,500,000元,其中酿酒总厂以其由资产评估机构评估并经国家国有资产管理部门确认的经营性净资产投入,折为

  132,500,000股;其它五家发起人以货币资金投入,按同一折股比例折为13,000,000股。

  经新疆生产建设兵团新兵办函[1998]38号文及中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]84号文批准,本公司于1999年7月29 日向社会公众发行人民币普通股75,000,000

  股,其中包括对一般投资者发行的67,500,000股和对证券投资基金定向配售的7,500,000

  股,分别于1999年9月16日和 1999年11月16日开始在上海证券交易所上市交易。截至

  1999年8月6日止,本公司总股本增至220,500,000元。2003年度股东大会审议通过了以本公司2003年末总股本220,500,000元为基数,每10股转增10股,由资本公积转增股本的决议。转增后,本公司总股本为441,000,000元。

  现本公司法定代表人:徐勇辉;注册资本441,000,000.00元;公司注册地址:新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇;营业执照注册号为18。

  本公司经营范围为:白酒生产和销售、农业综合开发,农副产品(粮食收储,批发及棉花除外)加工和销售;纸箱的生产和销售;机电产品、化工产品(汽车及国家有专项审批规范的产品除外)、五金交电产品的销售;火力发电;日用百货、针纺织品、职工培训;饮料的生产和销售;经营本公司自产产品的出口业务;经营本公司生产所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务;经营加工贸易和补偿贸易业务。

  本公司的母公司为新疆伊犁酿酒总厂,最终控股母公司为新疆伊力特集团有限公司。新疆伊力特集团有限公司系新疆生产建设兵团农四师国资局下属的国有独资公司。

  本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》的要求,线日的合并及公司财务状况、2009

  此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2010

  年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

  本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006

  年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

  人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司的会计核算以人民币为记账本位币。

  在对会计要素进行计量时,除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产和负债以公允价值计量外,本公司一般采用历史成本作为计量基础。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

  列示于现金流量表上的现金是指公司库存现金及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  (1)外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额反映,包括股本、资本公积的折算;不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算,实际兑换金额与原账面金额形成的差额,计入财务费用-汇兑损益;公司出口销售收入按国家外管局公布的当月外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币交易的,以外管局公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套算。

  (2)在每季末的资产负债表日,对外币余额进行调整,包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整:

  1)外币货币性项目,初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额,计入当期损益;

  2)外币非货币性项目,如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本公积等以取得时的即期汇率折算。

  但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动计入当期损益,即公允价值变动损益(汇兑损益);以外币购入的存货,在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的情况下,在计提跌价准备时,应考虑汇率变动因素的影响。

  3)为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额,在所购建的资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化,计入在建工程成本。

  公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

  本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其分为五类,其确认依据和计量方法分别列示如下:

  该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

  交易性金融资产和金融负债,主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。

  直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,指企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

  公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息,单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利,在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时,将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

  持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。在收到这部分利息时,直接冲减应收项目。

  在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入,计入投资收益。

  处置持有至到期投资时,将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时,按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额,确认为当期损益。

  可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

  基于特定的风险管理或资本管理需要,公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。

  可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。

  资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

  其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。

  1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

  本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

  b)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。

  3)对于采用继续涉入方式的金融资产转移,公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。

  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认;如果现在金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一个金融负债所取代,或者现在负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

  本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  资产负债表日,公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

  对于持有至到期投资和应收款项,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

  可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。

  可供出售金融资产确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。

  公司按摊余成本对应收款项进行后续计量,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

  对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足等,经公司董事会批准后,作为坏账损失处理,并冲销原已计提的坏账准备。

  公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失,资产负债表日,对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。本公司将单项应收款项达到100万元及以上的确认为单项金额重大款项。单项金额非重大的应收款项,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。对经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例,根据公司以前年度与之相同或类似的,具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合公司现时情况进行确定。公司按账龄组合确定计提坏账准备(应收账款、其他应收款)的比例如下:

  存货指公司日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

  (1)公司存货分类:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、半产品、在产品等。

  1)外购的存货成本按实际采购成本计量,包括从采购到入库前发生的全部支出(含可计入成本的合理损耗)。

  3)投资者投入的存货成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,约定的价值不公允的按公允价值确定。

  5)非正常消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条件的,在发生时计入当期损益。

  (3)本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法;原材料及包装物采用计划成本法核算,按月结转材料成本差异。

  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,对数量繁多、单价较低的存货,按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末,对存货进行全面清查,存货按照成本与可变现净值孰低计量,当存货成本高于其可变现净值的,提取或调整存货跌价准备,计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  长期股权投资指本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,及本公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

  有权决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益,则视为公司能够对被投资单位实施控制。按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为公司能够对被投资单位施加重大影响。

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

  期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,六合现场开奖结果,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

  享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

  取得对合营企业和联营企业投资后,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除本公司首次执行企业会计准则(财政部2006年2月15 日颁布)之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,本公司以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时需按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

  本公司对联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

  本公司投资性房地产按成本模式进行初始计量。外购的土地使用权和建筑物,按照取得时的实际成本进行初始计量,其成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产,其成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成,包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。建造过程中发生的非正常性损失直接计入当期损益,不计入建造成本。

  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

  (1)固定资产确认条件:本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。

  与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。

  1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  2)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  3)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占公司资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账值。本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

  4)盘盈固定资产:如大额资产盘盈按会计差错处理,调整以前年度损益;小额资产盘盈调整当年损益处理。

  固定资产的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的(一般指后续支出金额达到更新改造前固定资产原值的20%以上;通过更新改造使资产的经济使用寿命延长二年以上;经过更新改造后的固定资产被用于新的或不同的用途),计入固定资产成本。

  本公司固定资产采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情况下,按固定资产类别、预计经济使用年限和预计的残值率5%分别确定折旧年限和年折旧率如下:

  已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按暂估价值确定成本,计提折旧,待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值,但不调整原已计提折旧。

  符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中的较短的期间内,采用年限平均法计提折旧。

  本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

  3)公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损,将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  本公司的在建工程主要指技改过程中生产线、在建房屋及待安装设备。在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,当所建工程项目达到预定可使用状态时,转入固定资产核算,尚未办理竣工决算的,按估计价值结转,待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。

  内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益,开发阶段的支出,只有在满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运

  用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,2019年香港最快开奖结果于发生时计入当期损益。

  1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  3)公司内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段发生的支出,在满足下列条件时,作为无形资产成本入账。

  c)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  d)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  使用寿命有限的无形资产采用直线法,在使用寿命内平均摊销,摊销自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,对于使用寿命不确定的无形资产不摊销,截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。

  无形资产摊销的起始和停止日期为:当月增加的无形资产,当月开始摊销;当月减少的无形资产,当月不再摊销。

  土地使用权:根据取得时间及受益年限的不同,分别从取得之日起分30至50年摊销;

  自行委托开发的计算机软件,价值在1万元以上的记入无形资产核算,摊销年限不超过3

  无形资产预期不能为公司带来经济利益的,本公司将该无形资产的账面价值予以转销。

  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

  在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  本公司对商誉不摊销,于每年年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,减值准备一经计提,在与商誉相关资产组或资产组组合持有会计期间不转回。

  成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  (2)固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产、商誉等长期非金融资产

  对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

  资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

  资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

  ☆ 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  1)当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。

  2)当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  3)当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。

  应付职工薪酬(包括工会经费和职工教育经费)根据职工提供服务的受益对象分别计入,属产品承担的计入产品成本;属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。

  公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:

  实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,公司以同期国债利率做为折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,做为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,分摊计入财务费用。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。

  1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  1)与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时,予以确认,包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。

  与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期营业外收入;使用寿命结束前处置毁损的,将递延收益一次转入当期营业外收入。

  与收益相关的政府补助,区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在相关费用的期间,计入当期营业外收入;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期营业外收入。

  当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。

  公司采用资产负债表债务法计量递延所得税,根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,按照企业会计准则的规定,在有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下,

  将暂时性差异与预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用(或收益)。

  与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。

  此。

上一篇:《龙珠Z:卡卡罗特》新截图 激烈对战布欧将人变糖果 下一篇:没有了

相关阅读

彩霸天下| 白小姐小鱼儿玄机图| 香港马会资料一码中特| 金财神高手心水论坛| 香江赌经| 皇家论坛皇家论坛| 曾道人全年开奖资料网| 天空报码室开奖 结果| 香港一点红马会资料| 香港九龙挂牌图库|